| |
Дата розміщення: 29.04.2015
XI. Опис бізнесу
| Важливі події розвитку (у тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення,
виділ); |
В 2011 році діяльність емітента як акціонерного товариства було приведено у відповідність із вимогами Закону України "Про акціонерні товариства", у зв'язку із чим, враховуючи кількість акціонерів, змінено тип акціонерного товариства на з закритого на публічне.
В звiтному роцi таких важливих подiй як: злиття, подiл, приєднання, перетворення, видiлення не вiдбувалось. |
| організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші
відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив
розвитку, зміни в організаційній структурі відповідно до попередніх звітних періодів; |
У зв'язку із зменшенням до мінімальних обсягів власного виробництва, в організаційній структурі ПАТ "МАЛИНОВЕ" фактично залишився тільки нобхідний адміністративний персонал, та працівники, що перебувають в декретних відпустках та відпустках по догляду за дитиною.
Емітент має відокремлений підрозділ: Філія "Ставищанське", яка знаходиться за адресою: 09400, Київська обл., Ставищенський р-н, смт. Ставище, вул. Вереснева, 1, код 26025635.
Змiн в органiзацiйнiй структурi у вiдповiдностi з попереднiм звiтним перiодом не відбувалось. |
| середньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу (осіб), середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом (осіб), чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осіб), фонду оплати праці. Крім того, зазначаються факти зміни розміру фонду оплати праці, його збільшення або зменшення відносно попереднього року. Зазначається кадрова програма емітента, спрямована на забезпечення рівня кваліфікації її працівників операційним потребам емітента; |
Середньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу (осіб) - 7,
середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом (осіб) -6 ,
чисельності працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осіб) - 8.
Фонд оплати праці порівняно з попереднім роком не змінився і становить - 277 тис. грн. Товариство забезпечено кадрами, рівень кваліфікації яких в повній мірі відповідає операційним потребам товариства. |
| належність емітента до будь-яких об'єднань підприємств, найменування та місцезнаходження об'єднання, зазначаються опис діяльності об'єднання, функції та термін участі емітента у відповідному об'єднанні, позиції емітента в структурі об'єднання; |
Товариство не належить до будь-яких об'єднань підприємств. |
| спільна діяльність, яку емітент проводить з іншими організаціями, підприємствами, установами, при цьому вказуються сума вкладів, мета вкладів (отримання прибутку, інші цілі) та отриманий фінансовий результат за звітний рік по кожному виду спільної діяльності; |
Товариство не проводить спільну діяльність з іншими організаціями, підприємствами, установами. |
| будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом
звітного періоду, умови та результати цих пропозицій; |
Пропозицій щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду не було |
| опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості
запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо); |
Облікову політику Товариства побудовано відповідно до вимог закону України "Про бухгалтерський облік i фінансову звітність в Україна" та інших нормативно-правових актів щодо регулювання бухгалтерського обліку.
Товариство веде бухгалтерський облік господарських операцій щодо майна і результатів своєї діяльності в натуральних одиницях і в узагальненому грошовому виразі шляхом безперервного документального і взаємопов'язаного їх відображення.
Бухгалтерський облік в Товаристві у звітному періоді вівся методом подвійного запису за журнально-ордерною формою. Господарські операції відображаються в облікових регістрах в тому звітному перiодi, в якому вони були здійснені.
4.1 Визнання і оцінка фінансових інструментів
Фінансові активи та фінансові зобов'язання відображаються у балансі, коли Товариство стає стороною договору щодо відповідного фінансового інструменту. Товариство відображає придбання та продаж фінансових активів і фінансових зобов'язань на дату здійснення розрахунків.
Фінансові активи та зобов'язання первісно визнаються за справедливою вартістю плюс, якщо фінансовий актив або фінансове зобов'язання визнається не за справедливою вартістю через прибуток або збиток, понесені операційні витрати, безпосередньо пов'язані з придбанням або випуском даного фінансового активу або фінансового зобов'язання.
Справедлива вартість інвестицій, які активно обертаються на організованих фінансових ринках розраховується на основі поточної ринкової вартості на момент закриття торгів на звітну дату. Що стосується інвестицій у цінні папери, для яких не існує активного ринку, справедлива вартість розраховується з використанням інших методів оцінки фінансових інструментів. Облікова політика для подальшої переоцінки цих елементів представлені нижче у відповідних розділах облікової політики.
4.2 Фінансові активи
Інвестиції відображаються в бухгалтерському обліку і списується на дату операції, у разі, якщо інвестиції куплені або продані відповідно до договору, умови якого вимагають поставки інструмента в строк, вказаний на відповідному ринку, спочатку оцінюються за справедливою вартістю за вирахуванням транзакційних витрат, безпосередньо пов'язаних з угодою, за винятком фінансових активів, що відносяться до категорії активів, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, спочатку визнаються за справедливою вартістю.
4.3 Метод ефективної процентної ставки
Метод ефективної процентної ставки використовується для розрахунку амортизованої вартості фінансового активу та розподілу процентних доходів протягом відповідного періоду. Ефективна процентна ставка, яка дозволяє дисконтування очікуваних майбутніх грошових надходжень протягом очікуваного терміну дії фінансового активу або коротшого терміну, якщо це доречно.
Доходи, пов'язані з борговим інструментам, відображаються за методом ефективної процентної ставки, за винятком фінансових активів, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток.
Фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток - фінансовий актив класифікується як фінансовий актив, що оцінюється за справедливою вартістю через прибуток або збитки, якщо вони мають місце для торгівлі та оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток.
Фінансовий актив класифікується як утримуваний для торгівлі, якщо він:
o придбав спочатку з метою продажу / погашення протягом короткого періоду часу; або
o частиною портфеля ідентифікованих фінансових інструментів, керованих спільно, і структура якого, свідчить про намір отримання прибутку в короткостроковій перспективі, або
o похідним інструментом, що не класифікується в якості інструменту хеджування і не є ефективним для цих цілей.
Фінансовий актив, який не є фінансовим активом, призначеним для торгівлі, може бути класифікований як фінансовий актив за справедливою вартістю через прибуток або збиток у момент визнання в бухгалтерському обліку, якщо:
o застосування такої класифікації усуває або значно скорочує невідповідності в оцінці або бухгалтерського обліку, які в іншому випадку можуть виникнути, або
o фінансовий актив є частиною групи фінансових активів, фінансових зобов'язань або обох груп, які управляються і контролюються на основі справедливої вартості відповідно до стратегії управління ризиками або інвестиційної стратегії управління, або
o він існує в рамках контракту, що містить один або кілька вбудованих похідних інструментів, і МСБО 39 "Фінансові інструменти: визнання та оцінка" дозволяе класифікувати весь контракт (актив або зобов'язання) як оцінюваний за справедливою вартістю через прибуток або збиток.
Фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, оцінюються за справедливою вартістю, прибутки і збитки що виникають, відображаються у звіті про сукупний дохід.
Утримувані до погашення - інвестиції, утримувані до погашення, обліковуються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної процентної ставки, за вирахуванням знецінення, а дохід враховується з використанням методу ефективної ставки відсотка.
Кредити та дебіторська заборгованість - дебіторська заборгованість щодо основних напрямів діяльності, кредити, позики та інша дебіторська заборгованість з фіксованими або обумовленими платежами, що не котируються на активному ринку, класифікуються як "позики та дебіторська заборгованість". Кредити та дебіторська заборгованість оцінюються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної процентної ставки за вирахуванням знецінень та безнадійних боргів. Процентний дохід визнається з використанням методу ефективної процентної ставки, за винятком короткострокової дебіторської заборгованості, для якої сума такого процентного доходу незначна.
Неназваний інвестиції в наявності для продажу, обліковуються за первісною вартістю, якщо їх справедлива вартість не може бути надійно оцінена.
4.4 Грошові кошти та їх еквіваленти
Грошові кошти та їх еквіваленти включають грошові кошти в касі та на банківських рахунках.
4.5 Короткострокові депозити
Короткострокові депозити включають депозити з строком погашення більше трьох місяців. Якщо короткостроковий депозит може бути скасовано на прохання Товариства, такий депозит класифікується як грошові кошти та їх еквіваленти.
4.6 Знецінення фінансових активів
Фінансові активи, за винятком фінансових активів, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, на кожну звітну дату оцінюються на предмет ознак, що вказують на знецінення. Збиток від знецінення визнається, коли існує об'єктивне свідчення зниження очікуваних майбутніх потоків грошових коштів за цим активу в результаті однієї або кількох подій, що відбулися після того як фінансовий актив був визнаний в бухгалтерському обліку. Для фінансових активів, що відображаються за амортизованою вартістю, збиток від знецінення розраховується як різниця між балансовою вартістю та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків, дисконтованих за ефективної процентної ставки.
Збиток від знецінення безпосередньо зменшує балансову вартість усіх фінансових активів, за винятком дебіторської заборгованості з основної діяльності, балансова вартість якої зменшується рахунок сформованих резервів. Якщо дебіторська заборгованість з основної діяльності є безнадійними, вони списуються за рахунок відповідного резерву. Згодом, отримані відшкодування сум, які раніше були списані, записуються в кредит рахунку резерву. Зміни в балансовій вартості резерву відображаються у звіті про прибутки та збитки.
У відношенні цінних паперів в наявності для продажу, будь-яке збільшення справедливої вартості після визнання збитку від знецінення відноситься безпосередньо на власний капітал.
4.7 Списання фінансових активів
Товариство списує фінансовий актив тільки у разі припинення терміну дії договірних прав на грошові потоки за відповідним контрактом або якщо фінансовий актив і відповідні ризики і вигоди переходять до іншої організації. Якщо Товариство не передає і зберігає всі основні ризики і вигоди від володіння активом і продовжує контролювати переданий актив, Товариство продовжує обліковувати свою частку в даному активі і відповідних зобов'язань.
4.8 Фінансові зобов'язання і пайові інструменти, випущені Товариством
4.8.1 Боргові та дольові фінансові інструменти
Боргові та дольові фінансові інструменти класифікуються як зобов'язання або капітал в залежності від умов договору.
4.8.2 Дольові інструменти
Дольовий інструмент, це договір, що підтверджує право на частку в активах компанії, що залишилася після вирахування всіх його зобов'язань. Дольові інструменти, випущені Товариством, відображаються в сумі отриманих доходів за вирахуванням прямих витрат на їх випуск.
4.8.3 Зобов'язання за договорами фінансової гарантії
Зобов'язання за договорами фінансової гарантії первісно оцінюються за справедливою вартістю і згодом обліковуються за найбільшою з:
o вартість договірних зобов'язань визначається відповідно до МСБО 37 "Резерви, умовні зобов'язання та умовні активи", і
o вартості, за вирахуванням, у відповідних випадках, накопиченої амортизації, що враховуються відповідно до принципів визнання виручки, викладеними нижче.
4.8.4 Фінансові зобов'язання
Фінансові зобов'язання класифікуються або як фінансові зобов'язання, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, або як інші фінансові зобов'язання.
Фінансові зобов'язання, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток - фінансові зобов'язання класифікуються як фінансові зобов'язання що оцінюються за справедливою вартістю з віднесенням змін до прибутку або збитку або якщо вони призначені для торгівлі.
Фінансове зобов'язання класифікується як утримуваний для торгівлі, якщо воно:
o передбачається, підлягають викупу протягом короткого періоду часу; або
o є частиною портфеля ідентифікованих фінансових інструментів, керованих спільно, і структура якого, свідчить про намір отримання прибутку в короткостроковій перспективі, або
o похідним інструментом, що не класифікується в якості інструменту хеджування і не є ефективним для цих цілей
Фінансове зобов'язання, що не є фінансовим зобов'язанням, призначеним для торгівлі, може бути класифіковане як фінансове зобов'язання за справедливою вартістю через прибуток або збиток у момент визнання в бухгалтерському обліку, якщо:
o застосування такої класифікації усуває або значно скорочує невідповідності в оцінці або бухгалтерського обліку, які в іншому випадку можуть виникнути, або
o фінансове зобов'язання є частиною групи фінансових активів, фінансових зобов'язань або обох груп, які управляються і контролюються на основі справедливої вартості відповідно до стратегії управління ризиками або інвестиційної стратегії управління, а інформацію про цю групу надається ключовому керівному персоналу Товариства на, сформованої на тих же засадах, або
o він існує в рамках контракту, що містить один або кілька вбудованих похідних інструментів, і МСБО 39 "Фінансові інструменти: визнання та оцінка" дозволяє класифікувати весь контракт (актив або зобов'язання) як оцінюваний за справедливою вартістю через прибуток або збиток.
Фінансові зобов'язання, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, оцінюються за справедливою вартістю, прибутки і збитки що виникають, відображаються у фінансових результатах. Чисті доходи або збитки визнаються у звіті про доходи і включають відсотки, сплачені за фінансовим зобов'язанням.
Інші фінансові зобов'язання - інші фінансові зобов'язання, включаючи позикові кошти, обліковуються за справедливою вартістю за вирахуванням витрат по угоді. Інші фінансові зобов'язання згодом оцінюються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної процентної ставки, з визнанням процентних витрат з використанням ефективної (фактичної) прибутковості.
4.8.5 Торгова та інша кредиторська заборгованість
Кредиторська заборгованість визнається, коли інша сторона договору виконує свої договірні зобов'язання і відображаються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної процентної ставки.
4.8.6 Кредити і позики
Кредити і позики спочатку визнаються за справедливою вартістю за вирахуванням витрат, понесених у ході операції. Згодом кредити і позики відображаються за амортизованою вартістю, різниця між такою вартістю (за вирахуванням витрат по угоді) і сумою погашення відображається у звіті про прибутки та збитки протягом періоду, за який кредити і позики видаються з використанням методу ефективної процентної ставки. Кредити і позики класифікуються як короткострокові зобов'язання, якщо Товариство не має безумовного права відстрочити погашення зобов'язання, принаймні один рік після звітної дати.
4.8.7 Списання фінансових зобов'язань
Товариство списує фінансові зобов'язання тільки тоді, коли вони погашаються, анулюються або припиняються.
4.9 Операції в іноземній валюті
Функціональна валюта та валюта подання
Для оцінки всіх статей фінансової звітності, використовувалася валюта основного економічного середовища, в якому компанія здійснює свою діяльність ("функціональна валюта"). Національна валюта України, українська гривня (грн), є функціональною валютою для Товариства. Валютою подання даної фінансової звітності є українська гривня, якщо не вказано іншого.
Операції в іноземній валюті
Операції у валюті, відмінній від функціональної валюти, спочатку відображаються по курсах на дату цих операцій. Грошові активи та зобов'язання, виражені в таких валютах, перераховуються за курсами, що діють на звітну дату. Всі реалізовані і нереалізовані прибутки та збитки від курсової різниці відображається у складі звіту про сукупний дохід.
4.10 Біологічні активи
Біологічні активи представлені як комерційне стадо та ремонтній молодняк, відображаються за справедливою вартістю за вирахуванням очікуваних витрат на їх реалізацію. Оцінка справедливої вартості біологічних активів Товариства заснована на моделі дисконтованих грошових потоків, згідно з якою справедливої вартості біологічних активів розраховується як приведена вартість очікуваних чистих грошових потоків від біологічного активу, дисконтованого за відповідною ставкою.
Товариство визнає, біологічного активу тільки тоді, коли воно контролює актив у результаті минулих подій, існує ймовірність того, що економічні вигоди від активу будуть надходити до Товариства, справедлива вартість або собівартість активу може бути оцінена з достатньою мірою достовірності.
Прибуток або збиток від первісного визнання біологічних активів за справедливою вартістю за вирахуванням очікуваних витрати на реалізацію включаються в звіт про сукупний дохід по мірі їх виникнення.
Сільськогосподарська продукція зібрана з біологічного активу оцінюються за справедливою вартістю за вирахуванням очікуваних витрат на продаж. Прибуток або збиток, що виникає при первісному визнанні сільськогосподарської продукції за справедливою вартістю за вирахуванням очікуваних витрат на продаж, визнаються в звіті про сукупний дохід.
4.11 Запаси
Запаси складаються в основному з сільськогосподарських продуктів та готової продукції. Запаси відображаються по найменшій з двох величин: за собівартістю або чистої вартості реалізації. Собівартість включає в себе вартість придбання і, при необхідності, витрати з доставки запасів до їх теперішнього стану та місця розташування. Оцінка запасів при їх відпуску у виробництво, продаж та іншому вибутті здійснюється за методом середньозваженої собівартості. Чиста вартість реалізації розраховується на основі вартості реалізації за вирахуванням всіх передбачуваних витрат на завершення виробництва та продажу.
4.12 Основні засоби
Основні засоби обліковуються за первісною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від знецінення. Первісна вартість основних засобів включає в себе (а) ціну покупки, у тому числі не відшкодовуванні імпортні мит та податки за вирахуванням торгівельних знижок та компенсацій, (б) будь-які витрати, безпосередньо пов'язані з доставкою активу на місце та приведення його до стану, які забезпечують його функціонування відповідно з намірами керівництва Товариства, (в) первісну оцінку витрат на демонтаж та видалення активів майна, основних засобів та відновлення на займаної ними території; це зобов'язання бере на себе Товариство або на придбання активів, або в результаті його роботи протягом певного періоду часу в цілях, не пов'язаних з виробництвом запасів протягом цього періоду.
Незавершене будівництво включає в себе витрати, безпосередньо пов'язані з будівництвом об'єктів основних засобів, у тому числі розподіл змінних накладних витрат, пов'язаних з будівництвом та авансові платежі за майно, основні засоби. Незавершене будівництво не амортизується. Ці активи амортизуються з моменту, коли вони використовуються у господарській діяльності, на тій же основі, як амортизація по іншим активам.
Капіталізовані витрати включають в себе основні витрати на модернізацію і заміну частин активів, які продовжують термін їх корисного використання або поліпшити їх здатність приносити дохід. Витрати на ремонт і технічне обслуговування основних засобів, які не відповідають зазначеним вище критеріям капіталізації, відображаються у складі прибутку або збитку за період, в якому вони були понесені.
Амортизована вартість - фактична вартість активу, або інша сума, що замінює фактичну вартість, за вирахуванням його залишкової вартості. Залишкова вартість активу являє собою оціночну суму, яку компанія отримає на сьогоднішній день від продажу активу майна, основних засобів, за вирахуванням очікуваних витрат на вибуття, якщо актив досягли віку та стану, в якому, мабуть, він буде наприкінці строку його корисного використання.
Амортизаційні відрахування розраховуються списання амортизується суми протягом терміну корисної служби активу і розраховується з використанням лінійного методу.
Строки корисного використання груп об'єктів основних засобів є:
Будинки 10 - 40 років
Машини та обладнання 5 - 25 років
Транспортні засоби 3 - 10 років
Меблі та офісне обладнання 3 - 5 років
Незавершене будівництво та невстановлене обладнання не підлягають амортизації
Залишкова вартість, строки корисного використання та метод нарахування амортизації аналізуються наприкінці кожного фінансового року. Вплив будь-якої зміни, пов'язані з оцінками, зробленими в минулі звітні періоди відображається як зміна в обліковій оцінці.
Прибуток або збиток від вибуття або ліквідації активів майна, основних засобів, визначається як різниця між виручкою від реалізації та балансовою вартістю активу і визнаються у звіті про сукупний дохід.
4.13 Знецінення основних засобів
На кожну звітну дату Товариство оцінює балансову вартість своїх активів майна, основних засобів для визначення ознак знецінення існують за рахунок амортизації. Якщо такі ознаки існують, оцінюється очікувана сума відшкодування активу для визначення суми збитку від зменшення корисності, якщо такі є.
Для визначення збитків від знецінення, активи групуються на найнижчому рівні, для яких можна виділити в окрему категорію грошових коштів (одиниця, що генерує грошові кошти).
Відшкодовувана вартість визначається як найбільша з: справедлива вартість за вирахуванням витрат на продаж або цінність використання активу. При оцінці цінності використання активу, очікувані майбутні грошові потоки, пов'язані з ним, дисконтуються до їх поточної вартості з використанням ставки дисконтування до оподаткування, яка відображає поточні ринкові оцінки тимчасової вартості грошей і ризики, властиві даному активу.
Якщо, згідно з оцінками, відшкодовувана вартість активу (одиниці, що генерує грошові кошти) менше його балансової вартості, балансова вартість активів (одиниці, що генерує грошові кошти) зменшується до суми очікуваного відшкодування. Збиток від знецінення визнається у звіті про прибутки збитки, за винятком, коли актив обліковується за переоціненою вартістю. У цьому випадку збиток від знецінення розглядається як зменшення резерву з переоцінки.
У випадках, коли збитки від знецінення згодом відновлюються, балансова вартість активу (одиниці, що генерує грошові кошти) збільшується до переглянутої суми відновлення, таким чином, щоб збільшена балансова вартість не перевищувала балансову вартість, яка була б визначена, якщо збиток від знецінення не був визнаний щодо активів (одиниці, що генерує грошові кошти) у попередні роки. Відновлення збитку від знецінення негайно визнається у прибутках і збитках, крім випадків, коли актив відображається за переоціненою вартістю. У цьому випадку відновлення збитку від знецінення розглядається як збільшення вартості основних засобів.
4.14 Нематеріальні активи
Нематеріальні активи, придбані окремо, спочатку оцінюються за вартістю придбання. Після первісного визнання нематеріальні активи відображаються за фактичною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від знецінення. Нематеріальні активи не капіталізуються, і відповідний витрата відображається у звіті про прибутки та збитки в рік, в якому понесені витрати.
Строк корисного використання нематеріальних активів може бути кінцевим або невизначеним.
Нематеріальні активи з обмеженим строком корисного використання амортизуються протягом строку корисного використання та аналізуються на предмет знецінення у випадку наявності ознак того, що нематеріальний актив може бути порушена. Періоду амортизації та методу амортизації для нематеріального активу з визначеним строком корисного використання переглядаються принаймні в кінці кожного фінансового року. Зміни очікуваного терміну корисного використання або очікуваного споживання майбутніх економічних вигод, утілених в активі враховуються за допомогою зміни терміну або порядку амортизації, при необхідності, і враховуються як зміни в облікових оцінках. Амортизаційні відрахування по нематеріальним активам з обмеженим строком корисного використання відображаються у прибутках і збитках у складі.
Нематеріальні активи з невизначеним строком корисного використання не амортизуються, але тестуються на знецінення щорічно або окремо, або на рівні підрозділу, що генерує грошові кошти.
Прибуток або збиток від списання нематеріального активу визначається як різниця між чистими надходженнями від вибуття та балансовою вартістю активу і визнаються у звіті про прибутки та збитки в разі припинення визнання активу.
Амортизація розраховується лінійним методом протягом строку корисного використання активу, який становить 3 роки.
4.15 Витрати на позики
Витрати на позики, капіталізованих Товариством в активі, якщо вони безпосередньо пов'язані з придбанням або будівництвом кваліфікованого активу, в тому числі об'єктів незавершеного будівництва, витрати на придбання яких виникли з 1 січня 2008 року. Інші витрати на позики визнаються як витрати у періоді їх виникнення.
4.16 Оренда
Оренда класифікується як фінансова оренда, коли відповідно до умов оренди орендар приймає на себе всі основні ризики і вигоди, пов'язані з правом власності на орендоване майно. Інші види оренди класифікуються як операційна оренда. Доходи і витрати, пов'язані з операційною орендою, нараховуються лінійним методом та у звіті про прибутки та збитки протягом строку оренди.
4.17 Товариство в якості орендаря
Фінансова оренда, при якій відбувається передача Товариству всіх істотних ризиків і вигід, пов'язаних з володінням орендованим активом, капіталізується на дату початку строку оренди за справедливою вартістю орендованого майна, або, якщо ця сума нижче, дисконтованої вартості мінімальних лізингових платежів. Орендні платежі розподіляються між фінансовими витратами та зменшенням зобов'язання з оренди таким чином, щоб вийшла постійна ставка відсотка на непогашену суму зобов'язання. Фінансові витрати відображаються у звіті про сукупний дохід. Платежі з операційної оренди визнаються як витрати у звіті про доходи рівномірно протягом строку оренди.
4.18 Товариство в якості орендодавця
Оренда, де Товариство не передає всі ризики і вигоди, пов'язані з правом власності на актив, класифікується як операційна оренда. Первісні прямі витрати, понесені при укладенні договору операційної оренди, додаються до балансової вартості переданого в оренду активу й визнаються протягом терміну оренди на тій же основі, що дохід від оренди. Умовні платежі з оренди визнаються як доходи в тому періоді, в якому вони були отримані.
4.19 Умовні активи і зобов'язання
Умовні зобов'язання не відображаються у фінансовій звітності. Такі зобов'язання розкривається у примітках до фінансової звітності, крім випадків, коли ймовірність вибуття ресурсів, які втілюють економічні вигоди, є незначною.
Умовні активи не відображаються у фінансовій звітності, але розкриваються у примітках в тій мірі, в якій існує ймовірність, що економічні вигоди будуть отримані Товариством.
4.20 Забезпечення
Резерви визнаються, якщо Товариство має поточне зобов'язання (юридична або конструктивне) внаслідок минулих подій, та існує ймовірність відтоку ресурсів, що містять економічні вигоди.
Сума, визнана в якості резерву, являє собою найкращу оцінку необхідної компенсації для погашення короткострокових зобов'язань на звітну дату, яка враховує всі ризики і невизначеності, властиві даним зобов'язанням. У випадках, коли сума резерву оцінюється з використанням грошових потоків, які можуть бути необхідні для погашення поточних зобов'язань, його балансова вартість являє собою поточну вартість цих грошових потоків.
Там, де є можливість того, що один або всі економічні вигоди, необхідні для відновлення величини резерву будуть відшкодовані третьою стороною, дебіторська заборгованість визнається в якості активу, якщо є фактичні гарантії, що такі відшкодування буде отримано, і сума дебіторської заборгованості може бути надійно визначена.
4.21 Визнання доходу
Виручка від продажу товарів визнається, коли Товариство передало покупцеві всі істотні ризики і вигоди, пов'язані з правом власності на товар, і існує ймовірність того, що економічні вигоди, пов'язані з цією операцією, будуть отримані Товариством.
Виручка від надання послуг визнається в тому звітному періоді, в якому послуги були надані, виходячи зі ступеня завершеності конкретної угоди, і лише тоді, коли сума виручки може бути достовірно визначена та існує ймовірність того, що економічні вигоди, пов'язані з цим операцією, будуть отримані Товариством.
Доходи і витрати, що відносяться до тієї ж операції або події, визнаються одночасно.
Процентний дохід визнається з використанням методу ефективної процентної ставки. |
| основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, за рахунок продажу яких емітент отримав 10 або більше відсотків доходу за звітний рік, у тому числі обсяги виробництва (у натуральному та грошовому виразі), середньореалізаційні ціни, суму виручки, окремо надається інформація про загальну суму експорту, а також частку експорту в загальному обсязі продажів, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його становище на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання, у разі якщо емітент здійснює свою діяльність у декількох країнах, необхідно зазначити ті країни, у яких емітентом отримано 10 або більше відсотків від загальної суми доходів за звітний рік; |
ПАТ "МАЛИНОВЕ" виробництво продукції не здійснює. Майже всі виробничі активи передані в оренду ТОВ "ЯСЕНСВІТ". Основними клієнтами є ТОВ "ЯСЕНСВІТ" та ТОВ "ОВОСТАР". Розширення виробництва та ринків збуту не планується. Сума виручки за 2014 рік становить 638 тис.грн. Експортні операції Товариством не здійснювались. |
| основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо
підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх
необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб
фінансування; |
В 2014 р. Емітент придбав за рахунок власних коштів земельну ділянку площею 2,6267 га. в промисловій зоні за адресою Київська область, Рокитнянський р-н, смт. Рокитне, вул. Вокзальна, 218, а також комплекс будівель загальною площею 3450,4 м. кв.(адміністративні будівлі, склади), який знаходиться на цій земельній ділянці. Щодо відчуження слід відмітити, що в 2010 році Емітентом було відчужено активи у вигляді нерухомого майна та обладнання, що знаходилося за адресою с. Телешівка Рокитнянського р-ну Київської області, вул. Малинова, 1. |
| правочини з власниками істотної участі, членами наглядової ради або членами виконавчого органу, афілійованими особами, зокрема всі правочини, укладені протягом звітного року між емітентом або його дочірніми/залежними підприємствами, відокремленими підрозділами, з одного боку, і власниками істотної участі, членами наглядової ради або членами виконавчого органу, з іншого боку. За цими правочинами зазначаються: дата, сторони правочину, його зміст, сума, підстава укладання та методика ціноутворення, застосована емітентом для визначення суми правочину та за необхідності інша інформація; |
ПАТ "МАЛИНОВЕ" протягом звітного 2014 р. укладені такі правочини з афілійованими особами:
ПАТ "МАЛИНОВЕ" (Орендодавець) - ТОВ "Овостар Юніон" (Орендар) - Договір оренди майданчика, що використовується в якості тимчасової зони митного контролю від 07.03.2014 р.
ПАТ "МАЛИНОВЕ" (Орендодавець) - ТОВ "Овостар Юніон" (Орендар) - Договір оренди відкритого огородженого складського майданчика, що використовується в якості митного ліцензійного складу від 01.01.2014 р. |
| основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні
правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання
активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть
позначитися на використанні активів підприємства плани капітального будівництва,
розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, у тому числі
вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване
зростання виробничих потужностей після її завершення; |
ПАТ "МАЛИНОВЕ" має на праві власності активи виробничого призначення: нерухоме майно та обладнання, що знаходяться за адресами: Київська обл., Ставищенський р-н, смт. Ставище, вул. Вереснева, 1 (адмінбудівля, санпропускник, їдальня, магазин, кормоцех, котельня, склади, гаражі, забійний цех, пташники, трансформаторна підстанція, вагова, пилорама, омшаник); Київська обл., Рокитнянський р-н, с. Ромашки, вул. Леніна, 22 А (пташник); Київська область, Рокитнянський р-н, смт. Рокитне, вул. Вокзальна, 218 (земельна ділянка, площею 2,6267 га. в промисловій зоні, на якій знаходиться комплекс будівель загальною площею 3450,4 м. кв.(адміністративні будівлі, склади)). Також емітенту належить адміністративна будівля в м. Києві. ПАТ "МАЛИНОВЕ" має власні автотранспортні засоби: легкові, пасажирські, вантажні. Більшість виробничих активи ПАТ "МАЛИНОВЕ" здані в оренду ТОВ "ЯСЕНСВІТ.
Первісна вартість основних засобів на кінець звітного періоду складає - 79774тис. грн. Сума нарахованого зносу - 38908 тис.грн., залишкова вартість - 40866 тис.грн. Знос основних засобiв - 48,77 %, ступiнь їх використання - 0,80 %.
Підприємство має всі необхідні екологічні дозволи та погодження для використання активів. Плани щодо капітального будівництва знаходяться в стадії розробки. |
| проблеми, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від
законодавчих або економічних обмежень; |
Ступінь залежності від законодавчих та економічних обмежень є невисоким. |
| факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за
порушення законодавства; |
В звітному 2014 році фактів виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства не було. |
| опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого
капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента;
|
Політика щодо фінансування діяльності ПАТ "МАЛИНОВЕ" - госпрозрахунок. Робочого капіталу достатньо для поточних потреб. Оцінки шляхів покращення ліквідності не здійснювалось. |
| вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та очікувані прибутки від виконання цих договорів; |
Вартість укладених у 2014 р., але ще не виконаних договорів на кінець звітного періоду становить 963,00 грн., очікуваний прибуток 963,00 грн. |
| стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва,
реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність
емітента в майбутньому); |
ПАТ "МАЛИНОВЕ" не планує розширювати виробництво та реконструкцію, заходів для поліпшення фінансового стану не передбачено. |
| опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік; |
Витрат на дослідження та розробку не передбачено. |
| судові справи, за якими розглядаються позовні вимоги у розмірі
на суму 10 або більше відсотків активів емітента або дочірнього
підприємства станом на початок року, стороною в яких виступає емітент,
його дочірні підприємства, або судові справи, стороною в яких виступають
посадові особи емітента (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних
вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових
справ про це зазначається; |
Cудові справи, за якими розглядаються позовні вимоги у розмірі на суму 10 або більше відсотків активів емітента, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства, або судові справи, стороною в яких виступають посадові особи емітента у звітному періоді відсутні. |
| інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та
результатів діяльності емітента, у тому числі за наявності інформацію про результати та аналіз
господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі. |
Інша інформація відсутня. |
|
Телефон: 
e-mail: