| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
В 2011 роцi дiяльнiсть емiтента як акцiонерного товариства було приведено у вiдповiднiсть iз вимогами Закону України "Про акцiонернi товариства", у зв'язку iз чим, враховуючи кiлькiсть акцiонерiв, змiнено тип акцiонерного товариства на з закритого на публiчне. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
У зв'язку iз зменшенням до мiнiмальних обсягiв власного виробництва, в органiзацiйнiй структурi ПАТ "МАЛИНОВЕ" фактично залишився тiльки нобхiдний адмiнiстративний персонал, та працiвники, що перебувають в декретних вiдпустках та вiдпустках по догляду за дитиною.
Емiтент має вiдокремлений пiдроздiл: Фiлiя "Ставищанське", яка знаходиться за адресою: 09400, Київська обл., Ставищенський р-н, смт. Ставище, вул. Вереснева, 1, код 26025635. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб, що мали мiсце протягом звiтного перiоду не було |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Товариство веде бухгалтерський облiк господарських операцiй щодо майна i результатiв своєї дiяльностi в натуральних одиницях i в узагальненому грошовому виразi шляхом безперервного документального i взаємопов'язаного їх вiдображення.
Бухгалтерський облiк у товариствi у звiтному перiодi вiвся методом подвiйного запису господарських операцiй, як це передбачено Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", вiд 16.07.1999 р., зi змiнами та доповненнями.
У товариствi облiк ведуть за журнально-ордерною формою iз застосуванням комп'ютерних технологiй у вiдповiдностi до Iнструкцiї про застосування Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй, затвердженої наказом вiд 30.11.1999р. № 291.
Облiк основних засобiв ведеться по матерiально-вiдповiдальних особах. Класифiкацiя основних засобiв проведена вiдповiдно до П(С)БО 7 "Основнi засоби".
Амортизацiя на основнi засоби у звiтному перiодi нараховувалась за прямолiнiйним методом iз застосуванням норм, визначених статтею 145 Податкового кодексу України вiд 02.12.2010 р. № 2755-VI (зi змiнами та доповненнями), що не суперечить дiючим нормативам облiку та вiдповiдає облiковiй полiтицi пiдприємства.
Облiк виробничих запасiв ведеться по мiсцях зберiгання та матерiально-вiдповiдальних особах у вiдповiдностi з дiючим порядком облiку, що вiдповiдає вимогам П(С)БО 9 "Запаси". На дату балансу запаси оцiненi за первiсною вартiстю. Оцiнка запасiв пiд час їх вибуття проводиться за методом середньозваженої собiвартостi, що не суперечить вимогам П(С)БО 9 "Запаси" та наказу про облiкову полiтику пiдприємства. |
| Текст аудиторського висновку |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
(ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)
ЩОДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
"МАЛИНОВЕ"
станом на 31 грудня 2011 року
09623, Київська обл., Рокитнянський р-н, с. Ромашки,
вул. Ленiна, 22а
Iдентифiкацiйний код юридичної особи: 30249520
КИЇВ 2012
Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв
та фондового ринку України,
Акцiонерам та керiвним органам Товариства
Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму
Повне найменування Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Мiжнародний iнститут аудиту"
Код ЄДРПОУ 21512649
Мiсцезнаходження Україна, 03680, м. Київ, вул. Героїв Оборони,10, тел. 219-00-44, 219-00-55
Внесення до Реєстру Внесене до Реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi рiшенням Аудиторської палати України № 98 вiд 26.01.2001 року I свiдоцтво № 0347, дiйсне до 23 грудня 2015 року
Основнi вiдомостi про товариство
Повне найменування Публiчне акцiонерне товариство "Малинове"
Iдентифiкацiйний код юридичної особи
30249520
Мiсцезнаходження 09623, Київська обл., Рокитнянський р-н, с. Ромашки, вул. Ленiна, 22а
Державна реєстрацiя Свiдоцтво про державну реєстрацiю юридичної особи - серiя А01 № 667719, видане державним реєстратором Рокитнянської районної державної адмiнiстрацiї Київської областi, дата проведення реєстрацiї - 11.02.1999р., дата замiни свiдоцтва про державну реєстрацiю - 28.04.2011р. та номер запису в Єдиному державному реєстрi юридичних осiб та фiзичних осiб - пiдприємцiв про замiну свiдоцтва про держреєстрацiю - № 1 345 107 0022 000088
Основнi вiдомостi про умови договору
Договiр на здiйснення аудиторської перевiрки вiд 16.03.2012р. № 16.
Перевiрка здiйснювалася за мiсцезнаходженням товариства з 16 березня по 19 квiтня 2012р., що не суперечить умовам договору.
Дата видачi висновку: за наслiдками перевiрки надано висновок 19 квiтня 2012 року.
Мета перевiрки: пiдтвердження достовiрностi, повноти та вiдповiдностi чинному законодавству iнформацiї про емiтента цiнних паперiв, статей та показникiв бухгалтерської звiтностi товариства станом на 31.12.2011 р., складеної у вiдповiдностi до дiючих у звiтному перiодi нормативiв, аналiз фiнансового стану за даними звiтностi.
Пiдстави для виконання аудиту
Аудиторська перевiрка проводилась у вiдповiдностi з вимогами Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, Господарського Кодексу України, Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", Положення щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку, затвердженого рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 19 грудня 2006 року № 1528, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 23.01.2007р. за № 53I13320 зi змiнами i доповненнями вiд 22.06.2010р. № 981, Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики) затверджених рiшенням Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 29.09.2011р. N 1360, зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України вiд 28 листопада 2011 р. за N 1358I20096, Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть" вiд 22.04.93р. № 3125-ХII (в редакцiї Закону України "Про внесення змiн до Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть" вiд 14.09.2006р. № 140-V).
Ми провели аудиторську перевiрку фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства "Малинове", що включає:
Баланс (форма № 1) станом на 31.12.2011 року, складений у вiдповiдностi до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 2, затвердженого Наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31.03.99 р. № 87;
Звiт про фiнансовi результати (форма № 2) за 2011 рiк, складений у вiдповiдностi до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 3, затвердженого Наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31.03.99 р. № 87;
Звiт про рух грошових коштiв (форма № 3) за 2011 рiк, складений у вiдповiдностi до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 4, затвердженого Наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31.03.99 р. № 87;
Звiт про власний капiтал (форма № 4) за 2011 рiк, складений у вiдповiдностi до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 5, затвердженого Наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31.03.99 р. № 87;
Примiтки до рiчної звiтностi (форма № 5) за 2011 рiк, складенi у вiдповiдностi до вимог Наказу Мiнiстерства фiнансiв України вiд 29.11.2000р. № 302.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу
Управлiнський персонал ПАТ "Малинове" несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення фiнансових звiтiв у вiдповiдностi до нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства та помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам.
Вiдповiдальнiсть за фiнансову звiтнiсть, вступнi залишки та iнформацiю за попереднiй звiтний перiод несе керiвництво товариства.
По заявi керiвництва товариства всi фiнансовi i майновi операцiї за 2011 рiк вiдображено в бухгалтерському облiку i звiтностi i вiд аудитора не приховано нiяких документiв, якi мають вiдношення до предмету аудиту.
Аудиторська перевiрка проводилась з вiдома директора товариства Ворона В.I. та головного бухгалтера Переклад В.В.
Концептуальною основою для пiдготовки фiнансової звiтностi Товариства є Нацiональнi положення (стандарти) бухгалтерського облiку, iншi нормативно-правовi акти щодо ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, внутрiшнi положення Товариства.
Вiдповiдальнiсть аудитора
Нашою вiдповiдальнiстю є надання висновку щодо цих звiтiв на основi результатiв аудиторської перевiрки. Ми провели аудиторську перевiрку у вiдповiдностi до вимог Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, зокрема 700, 705, 706. Цi стандарти вимагають вiд аудитора дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненостi, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень.
Аудиторська перевiрка була пiдготовлена та спланована з достатнiм рiвнем впевненостi про те, що фiнансова звiтнiсть не має суттєвих помилок. Перевiрка включає вивчення (шляхом тестування) доказiв, що характеризують систему облiку та внутрiшнього контролю, пiдтверджують показники у фiнансовiй звiтностi товариства.
Перевiрцi пiдлягали: установчi документи, свiдоцтва про реєстрацiю та присвоєння статистичних кодiв, свiдоцтва про реєстрацiю випуску акцiй, фiнансова звiтнiсть станом на 31.12.2011р., головна книга, регiстри синтетичного та аналiтичного облiку.
Достовiрнiсть та повнота бухгалтерського балансу i фiнансової звiтностi товариства встановлювалась шляхом перевiрки наявностi, а одночасно вiдсутностi, суттєвих розбiжностей мiж даними первинних документiв, аналiтичного облiку та статтями балансу i показниками фiнансової звiтностi.
Виходячи з сутностi аудиту та вимог Мiжнародних нормативiв аудиту, а також характеру робiт можлива ймовiрнiсть того, що в ходi перевiрки будь-якi суттєвi невiдповiдностi можуть бути не виявленi, за що аудитор не несе вiдповiдальностi.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.
Аудитор зауважує, що фiнансова звiтнiсть Товариства має наступнi викривлення та помилки.
Аудитор зауважує, що резерв сумнiвних боргiв у товариствi не нарахований, що суперечить вимогам П(С)БО 10 "Дебiторська заборгованiсть".
Перед складанням рiчної звiтностi iнвентаризацiя товариством не проводилась, тому пiдтвердити вiдповiднiсть даних звiтностi фактичнiй наявностi активiв i зобов'язань неможливо.
На нашу думку, за винятком впливу на фiнансову звiтнiсть питань, про якi йдеться вище, фiнансова звiтнiсть представляє достовiрно, в усiх суттєвих аспектах, фiнансовий стан Публiчного акцiонерного товариства "Малинове" станом на 31.12.2011 р., його фiнансовi результати, рух грошових коштiв та власного капiталу за рiк, що минув на зазначену дату, у вiдповiдностi до нормативних вимог щодо органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi.
Не роблячи застережень при висловленнi нашої думки, ми звертаємо увагу на наявнiсть невизначеностi, що може вiдобразитися на здатностi товариства продовжувати безперервну дiяльнiсть, внаслiдок отримання збитку за результатами дiяльностi у 2011 роцi.
На основi здiйснених аудиторських процедур аудитор може зробити наступнi висновки щодо окремих складових фiнансових звiтiв
1. Основнi вiдомостi про емiтента
Публiчне акцiонерне товариство "Малинове" функцiонує на законних засадах i в своїй дiяльностi керується чинним законодавством та засновницькими документами.
Iдентифiкацiйний код юридичної особи - 30249520.
Органiзацiйно-правова форма - акцiонерне товариство.
Свiдоцтво про державну реєстрацiю юридичної особи - серiя А01 № 667719, видане державним реєстратором Рокитнянської районної державної адмiнiстрацiї Київської областi, дата проведення реєстрацiї - 11.02.1999р., дата замiни свiдоцтва про державну реєстрацiю - 28.04.2011р. та номер запису в Єдиному державному реєстрi юридичних осiб та фiзичних осiб - пiдприємцiв про замiну свiдоцтва про держреєстрацiю - № 1 345 107 0022 000088.
Публiчне акцiонерне товариство "Малинове" є новим найменуванням Закритого акцiонерного товариства "Малинове", яке зареєстроване Рокитнянською районною державною адмiнiстрацiєю 11.02.1999р., i є його правонаступником.
Статут товариства у новiй редакцiї затверджено загальними зборами акцiонерiв (протокол № 1 вiд 20.04.2011 р.) та зареєстровано державним реєстратором Рокитнянської районної державної адмiнiстрацiї Київської областi 28.04.2011 р. за № 1 345 105 0021 000088 .
Мiсцезнаходження товариства - Київська обл., Рокитнянський р-н, с. Ромашки, вул. Ленiна, 22а.
Основними видами дiяльностi товариства в перiод, що перевiрявся є: розведення птицi; вирощування зернових та технiчних культур; виробництво м'яса; виробництво м'яса свiйської птицi та кролiв; неспецiалiзована оптова торгiвля харчовими продуктами, напоями та тютюновими виробами, роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих магазинах з перевагою продовольчого асортименту та iншi види дiяльностi, що не забороненi чинним законодавством.
Середньооблiкова чисельнiсть працюючих за звiтний перiод становить 22 особи.
Публiчне акцiонерне товариство "Малинове" функцiонує на законних засадах i в своїй дiяльностi керується чинним законодавством та установчими документами.
2. Стан бухгалтерського облiку на пiдприємствi
Товариство веде бухгалтерський облiк господарських операцiй щодо майна i результатiв своєї дiяльностi в натуральних одиницях i в узагальненому грошовому виразi шляхом безперервного документального i взаємопов'язаного їх вiдображення.
Бухгалтерський облiк у товариствi у звiтному перiодi вiвся методом подвiйного запису господарських операцiй, як це передбачено Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", вiд 16.07.1999 р., зi змiнами та доповненнями.
У товариствi облiк ведуть за журнально-ордерною формою iз застосуванням комп'ютерних технологiй у вiдповiдностi до Iнструкцiї про застосування Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй, затвердженої наказом вiд 30.11.1999р. № 291.
Наказ про облiкову полiтику на пiдприємствi вiдсутнiй.
На основi проведених аудиторами тестiв можна зазначити, що бухгалтерський облiк ведеться товариством вiдповiдно до вимог Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.99 р. № 996 - XIV (далi - Закон № 996), затверджених Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та iнших нормативних документiв з питань органiзацiї бухгалтерського облiку та оподаткування.
3. Розкриття iнформацiї за видами активiв вiдповiдно до встановлених нормативiв, зокрема нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку
Загальнi активи балансу в сумi 96 060,0 тис.грн. пiдтверджуються даними облiку, у тому числi:
3.1. Розкриття у фiнансовiй звiтностi iнформацiї щодо необоротних активiв
Облiк основних засобiв ведеться по матерiально-вiдповiдальних особах. Класифiкацiя основних засобiв проведена вiдповiдно до П(С)БО 7 "Основнi засоби".
Первiсна вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2011р. складає 40 441,0 тис.грн., знос - 25 441,0 тис.грн., залишкова вартiсть - 15 000,0 тис.грн., у тому числi:
будинки, споруди та передавальнi пристрої: первiсна вартiсть - 11 821,0 тис.грн., залишкова вартiсть - 6 796,0 тис.грн.;
машини та обладнання: первiсна вартiсть - 25 343,0 тис.грн., залишкова вартiсть - 7 316,0 тис.грн.;
транспортнi засоби: первiсна вартiсть - 2 357,0 тис.грн., залишкова вартiсть - 575,0 тис.грн.;
iнструменти, прилади, iнвентар (меблi): первiсна вартiсть - 626,0 тис.грн., залишкова вартiсть - 214,0 тис.грн.;
iншi основнi засоби: первiсна вартiсть - 266,0 тис.грн., залишкова вартiсть - 97,0 тис.грн.;
малоцiннi необоротнi матерiальнi активи: первiсна вартiсть - 23,0 тис.грн., залишкова вартiсть - 0,0 тис.грн.;
iншi необоротнi матерiальнi активи: первiсна вартiсть - 5,0 тис.грн., залишкова вартiсть - 2,0 тис.грн.;
Амортизацiя на основнi засоби у звiтному перiодi нараховувалась за прямолiнiйним методом iз застосуванням норм, визначених статтею 145 Податкового кодексу України вiд 02.12.2010 р. № 2755-VI (зi змiнами та доповненнями), що не суперечить дiючим нормативам облiку та вiдповiдає облiковiй полiтицi пiдприємства.
Первiсна вартiсть нематерiальних активiв станом на 31.12.2011р. становить 76,0 тис. грн., накопичена амортизацiя - 59,0 тис. грн, залишкова вартiсть - 17,0 тис. грн.
Амортизацiя нематерiальних активiв протягом останнiх рокiв у товариствi не нараховується, чим порушено вимоги П(С)БО 8 "Нематерiальнi активи".
Облiк довгострокових бiологiчних активiв ведеться вiдповiдно до вимог П(С)БО 30 "Бiологiчнi активи". Вартiсть довгострокових бiологiчних активiв станом на 31.12.2011р. становить: первiсна - 3 267,0 тис.грн., накопичена амортизацiя - 879,0 тис.грн., справедлива (залишкова) вартiсть - 2 388,0 тис.грн. Амортизацiя нараховується на вартiсть об'єктiв довгострокових бiологiчних активiв, що оцiненi за первiсною вартiстю, як це передбачено П(С)БО 30 "Бiологiчнi активи".
Вартiсть капiтальних iнвестицiй станом на 31.12.2011р. становить 1 404,0 тис.грн., у тому числi: придбання (виготовлення) основних засобiв - 1 368,0 тис.грн., придбання (виготовлення) iнших необоротних матерiальних активiв - 34,0 тис.грн., придбання (створення) нематерiальних активiв - 2,0 тис.грн.
Згiдно балансу вартiсть необоротних активiв складає 18 809,0 тис.грн. Всi об'єкти, що облiковуються у їх складi, вiдповiдають критерiям визнання активiв.
У примiтках до фiнансової звiтностi вiдображено усю необхiдну iнформацiю про наявнiсть i рух необоротних активiв пiдприємства.
3.2. Розкриття у фiнансовiй звiтностi iнформацiї щодо оборотних активiв
Облiк виробничих запасiв ведеться по мiсцях зберiгання та матерiально-вiдповiдальних особах у вiдповiдностi з дiючим порядком облiку, що вiдповiдає вимогам П(С)БО 9 "Запаси". На дату балансу запаси оцiненi за первiсною вартiстю. Оцiнка запасiв пiд час їх вибуття проводиться за методом середньозваженої собiвартостi, що не суперечить вимогам П(С)БО 9 "Запаси" та наказу про облiкову полiтику пiдприємства.
Данi складського та бухгалтерського облiку спiвставнi з даними балансу по роздiлу II, згiдно яких вартiсть запасiв становить 17 574,0 тис.грн., у тому числi: виробничi запаси - 1 218,0 тис.грн., незавершене виробництво - 1,0 тис.грн., готова продукцiя - 1 405,0 тис.грн., товари - 14 950,0 тис.грн.
У Примiтках до фiнансової звiтностi вiдображено детальну iнформацiю про вартiсний склад виробничих запасiв.
Балансова вартiсть векселiв одержаних на звiтну дату становить 1 680,0 тис.грн.
Вiдображенi в II роздiлi активу балансу залишки грошових коштiв в нацiональнiй валютi в сумi 21,0 тис.грн., в тому числi в касi - 1,0 тис.грн., пiдтверджуються даними бухгалтерського облiку.
Визнання та класифiкацiя поточної дебiторської заборгованостi товариства вiдповiдає вимогам П(С)БО 10 "Дебiторська заборгованiсть". Поточна дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги вiдображена в звiтностi за первiсною вартiстю в сумi 24 588,0 тис.грн.
Аудитор зауважує, що резерв сумнiвних боргiв у товариствi не нарахований, що суперечить вимогам П(С)БО 10 "Дебiторська заборгованiсть".
Класифiкацiя дебiторської заборгованостi за строками непогашення наведена в роздiлi IХ форми № 5 "Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi".
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом на кiнець звiтного перiоду складає 32,0 тис.грн., iнша поточна дебiторська заборгованiсть - 31 781,0 тис.грн., iншi оборотнi активи - 1 553,0 тис.грн., що пiдтверджується даними бухгалтерського облiку.
Даних iнвентаризацiї розрахункiв та актiв звiрки аудитору не надано, тому пiдтвердити реальнiсть дебiторської заборгованостi неможливо.
Вартiсть витрат майбутнiх перiодiв на дату звiтностi становить 22,0 тис.грн.
Перед складанням рiчної звiтностi iнвентаризацiя товариством не проводилась, тому пiдтвердити вiдповiднiсть даних звiтностi фактичнiй наявностi активiв i зобов'язань неможливо.
4. Розкриття iнформацiї про зобов'язання вiдповiдно до встановлених нормативiв, зокрема нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку
Станом на 31.12.2011р. товариство має залишки цiльового фiнансування в сумi 8,0 тис.грн. та довгостроковi фiнансовi зобов'язання в сумi 120,0 тис.грн., що пiдтверджується даними облiку.
Вiдображенi в IV роздiлi пасиву балансу поточнi зобов'язання вiдповiдають критерiям визнання поточних зобов'язань вiдповiдно до вимог П(С)БО11 "Зобов'язання". Балансова вартiсть поточних зобов'язань товариства станом на 31.12.2011р. становить 7 416,0 тис.грн., у тому числi: кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - 2 252,0 тис. грн., поточнi зобов'язання за розрахунками зi страхування - 11,0 тис.грн., з оплати працi - 34,0 тис. грн., iз внутрiшнiх розрахункiв - 2,0 тис.грн., iншi поточнi зобов'язання - 5 117,0 тис.грн.
Даних iнвентаризацiї розрахункiв та актiв звiрки аудитору не надано, тому пiдтвердити реальнiсть кредиторської заборгованостi неможливо.
Аудит правильностi розрахункiв та сплати податкових платежiв не був предметом аудиту.
5. Розкриття iнформацiї про власний капiтал вiдповiдно до встановлених нормативiв, зокрема нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку
5.1. Вiдомостi про формування статутного фонду та емiсiю цiнних паперiв
Статутний капiтал товариства у вiдповiдностi до установчих документiв становить 100 000,00 грн. Державної частки в статутному капiталi товариства немає.
Вiдповiдно до свiдоцтва про реєстрацiю випуску акцiй № 381I10I1I10 вiд 14.03.2012р., 10 вересня 2010 року Публiчним акцiонерним товариством "Малинове" зареєстровано випуск 100 000 штук простих iменних акцiй на загальну суму 100 000,00 грн. номiнальною вартiстю 1,00 грн. Форма iснування акцiй - бездокументарна.
Обслуговування випуску акцiй ПАТ "Малинове" вiдповiдно до договору № Е2426I10 про обслуговування емiсiї цiнних паперiв вiд 10.11.2010р. здiйснює ПрАТ "Всеукраїнський депозитарiй цiнних паперiв", що знаходиться за адресою: 04107, м. Київ, вул. Тропiнiна, буд. 7-Г. Лiцензiя на провадження професiйної дiяльностi на фондовому ринку - депозитарної дiяльностi, а саме депозитарної дiяльностi депозитарiю цiнних паперiв АВ № 498004, видана ДКЦПФР 19.11.2009р.
ПАТ "Малинове" вiдкрило рахунки в цiнних паперах власникам акцiй вiдповiдно до договору № Е-18 вiд 25.10.2010р. у зберiгача - ТОВ "Фондова компанiя "Трансферт", що знаходиться за адресою: 01133, м. Київ, бул. Лесi Українки, 21-Б. Лiцензiя на провадження професiйної дiяльностi на фондовому ринку - депозитарної дiяльностi, а саме депозитарної дiяльностi зберiгача цiнних паперiв АВ № 520534, видана ДКЦПФР 02.04.2010р.
За iнформацiєю, наданою товариством, кiлькiсть власникiв iменних цiнних паперiв станом на 31.12.2011 р. становить 121 акцiонер.
Протягом перiоду, що перевiрявся, викуп акцiй власної емiсiї товариством не здiйснювався, дивiденди не нараховувалися i не виплачувалися.
Статутний капiтал ПАТ "Малинове" вiдповiдно до установчих документiв становить 100 000 грн. i подiлений на 100 000 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 1,00 грн. кожна. Станом на 31.12.2011 р. статутний капiтал сплачено повнiстю. Державної частки в статутному капiталi товариства немає.
5.2. Розкриття iнформацiї про власний капiтал вiдповiдно до нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку
Власний капiтал товариства станом на 31.12.2011р. становить 88 516,0 тис.грн., з них: статутний капiтал - 100,0 тис.грн., iнший додатковий капiтал - 8 241,0 тис.грн., резервний капiтал - 45 078,0 тис.грн., нерозподiлений прибуток - 35 097,0 тис.грн. Цi суми спiвставнi в балансi та бухгалтерських реєстрах. Склад, структура i використання складових власного капiталу вiдповiдає вимогам установчих документiв та дiючим положення бухгалтерського облiку.
5.3. Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства
Вартiсть чистих активiв ПАТ "Малинове" була розрахована у вiдповiдностi до Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств, схвалених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 17.11.2004 р. № 485.
Вартiсть чистих активiв товариства станом на 31.12.2011р. становить 88 516,0 тис.грн. Це бiльше суми статутного капiталу i вiдповiдає вимогам чинного законодавства.
6. Розкриття iнформацiї щодо обсягу чистого прибутку
За даними облiку протягом звiтного перiоду товариство отримало збиток у розмiрi 1 204,0 тис.грн. Методика визначення кiнцевого результату дiяльностi вiдповiдає вимогам П(С)БО 3 "Звiт про фiнансовi результати".
Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї, товарiв, робiт, послуг, отриманий товариством за 2011 рiк, становить 7 745,0 тис.грн.
Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг), приведена у звiтностi, становить 7 111,0 тис.грн.
Витрати перiоду, що не вiдносяться до виробничої собiвартостi, складаються з адмiнiстративних витрат в сумi 1 373,0 тис.грн. та витрат на збут в сумi 252,0 тис. грн., їх облiк та визнання вiдповiдає вимогам П(С)БО 16 "Витрати".
Iншi операцiйнi доходи в сумi 1 838,0 тис.грн. i витрати в сумi 1 064,0 тис.грн. класифiковано та вiдображено у звiтностi вiдповiдно до вимог дiючих нормативiв.
Доходи та витрати, що класифiкуються, як iншi, на пiдприємствi склали вiдповiдно 5 041,0 тис.грн. та 5 354,0 тис. грн. Їх визнання вiдповiдає вимогам П(С)БО 15 "Дохiд" та П(С)БО 16 "Витрати".
Фiнансовi витрати в звiтному перiодi склали 674,0 тис. грн.
7. Розкриття iнформацiї щодо руху грошових коштiв
Звiт про рух грошових коштiв складено вiдповiдно до вимог П(С)БО 4 "Звiт про рух грошових коштiв". У звiтi вiдображено рух грошових коштiв у звiтному перiодi за видами дiяльностi, вiдповiдно чистий рух коштiв вiд операцiйної дiяльностi склав 34 887,0 тис.грн. (надходження), вiд iнвестицiйної дiяльностi - 25 676,0 тис.грн. (видаток), вiд фiнансової дiяльностi - 9 312,0 тис.грн. (видаток).
Чистий рух коштiв за звiтний перiод складає 101,0 тис.грн. (видаток), залишок коштiв на кiнець року - 21,0 тис.грн., що вiдповiдає даним балансу за статтями грошових коштiв.
8. Розкриття iнформацiї про змiни у складi власного капiталу
У Звiтi про власний капiтал вiдображено вартiсний склад та рух власного капiталу, у вiдповiдностi до вимог П(С)БО 5 "Звiт про власний капiтал". Рух власного капiталу вiдображено в частинi отриманого збитку звiтного перiоду в сумi 1 204,0 тис.грн., що вiдповiдає даним Звiту про фiнансовi результати.
9. Розкриття iнформацiї у Примiтках до рiчної звiтностi
Примiтки до фiнансової звiтностi включають Форму № 5, затверджену Наказом Мiнфiну вiд 29.11.2000р. за № 302. Показники Примiток до фiнансової звiтностi вiдповiдають даним бухгалтерського облiку та спiвставнi з iншими формами звiтностi.
Данi, наведенi у примiтках, достовiрно подають iнформацiю про майновий та фiнансовий стан товариства.
Додаток до примiток до рiчної фiнансової звiтностi "Iнформацiя за сегментами" (ф. № 6) до перевiрки не надавався.
10. Щодо вiдповiдностi показникiв фiнансової звiтностi даним аналiтичного облiку, аудитор робить наступнi висновки:
Фiнансова звiтнiсть за 2011 рiк складена у вiдповiдностi до вимог чинних Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України щодо фiнансової звiтностi.
Данi, що наведенi у фiнансовiй звiтностi товариства, вiдповiдають даним бухгалтерського облiку. Перевiрка спiвставностi показникiв окремих форм звiтностi проведена аудитором у вiдповiдностi до Методичних рекомендацiй з перевiрки порiвнянностi показникiв фiнансової звiтностi пiдприємства (наказ Мiнiстерства фiнансiв України вiд 22 грудня 2008 р. № 1524 зi змiнами i доповненнями). Розбiжностей мiж показниками звiтностi не виявлено.
11. Щодо суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв
Iнша iнформацiя, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю аудитору не надавалась, оскiльки на дату видачi аудиторського висновку Рiчний звiт емiтента цiнних паперiв товариством не сформовано.
12. Щодо виконання значних правочинiв
За свiдченнями керiвництва товариства, протягом перiоду, що перевiрявся, значнi правочини не проводились.
13. Щодо стану корпоративного управлiння
Стан корпоративного управлiння акцiонерного товариства вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства" вiд 17.09.2008р. №514-VI (зi змiнами та доповненнями).
В Товариствi вiдсутня служба внутрiшнього аудиту та посада внутрiшнього аудитора. За перiод, що перевiрявся, Наглядова рада не приймала рiшення щодо запровадження в Товариствi посади внутрiшнього аудитора (створення служби внутрiшнього аудиту).
14. Щодо оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства
Аудиторська перевiрка, проведена нами, передбачала проведення процедур, для отримання доказiв щодо сум та розкриття iнформацiї у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежав вiд професiйного судження аудитора, в тому числi вiд оцiнки ризикiв суттєвих викривлень у фiнансовiй звiтностi внаслiдок помилки або шахрайства (МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi").
Фiнансова звiтнiсть Товариства в цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства чи помилки.
Через властивi обмеження аудиту iснує неминучий ризик того, що деякi суттєвi викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства чи помилки могли бути не виявленi.
15. Щодо iнформацiї про будь-якi дiї, що можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв (особливої iнформацiї емiтента), аудитор робить наступнi висновки:
За заявою керiвництва, протягом звiтного перiоду у товариствi не вiдбувалися дiї, що розглядаються статтею 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 р. № 3480-IV, як такi, що можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв. У звiтному перiодi у товариствi вiдбулися змiни у складi посадових осiб (рiшення загальних зборiв акцiонерiв вiд 20.04.2011р., протокол № 1).
На нашу думку, за винятком впливу на фiнансовi звiти питань, про якi йдеться у цьому висновку, фiнансовi звiти представляють достовiрно, в усiх суттєвих аспектах, фiнансовий стан Публiчного акцiонерного товариства "Малинове" станом на 31.12.2011 р., його фiнансовi результати, рух грошових коштiв та власного капiталу за рiк, що минув на зазначену дату, у вiдповiдностi до нормативних вимог щодо органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi.
16. Аналiз фiнансового стану
На пiдставi даних фiнансової звiтностi та бухгалтерського облiку здiйснено аналiз фiнансового стану товариства, показники якого вiдображено в таблицi № 1, що додається.
Аналiз майнового стану пiдприємства.
" Вартiсть засобiв, що знаходяться в розпорядженнi товариства на кiнець 2011 року складає 96 060,0 тис.грн., що на 14,5 % менше за аналогiчний показник станом на початок року.
" Коефiцiєнт зносу основних засобiв характеризує ступiнь зносу основних засобiв. На пiдприємствi даний показник збiльшився в порiвняннi з попереднiм перiодом i становить 62,91 %.
" Коефiцiєнт оновлення основних засобiв показує, яку частину вiд наявних на кiнець звiтного перiоду становлять новi основнi засоби. За звiтний перiод на пiдприємство надiшли основнi засоби на суму 2 519,0 тис.грн., що становить 0,31% вiд первiсної вартостi основних засобiв, наявних на балансi пiдприємства на кiнець звiтного перiоду.
Аналiз лiквiдностi пiдприємства.
" Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття) станом на 31.12.2011р. має значення 10,41, що вiдповiдає нормативному. Це свiдчить про достатню можливiсть товариства погашати свої поточнi зобов'язання за рахунок оборотних коштiв.
" Показник швидкої лiквiдностi має значення 8,044 що вище нормативного. Це свiдчить про достатнi можливостi пiдприємства щодо сплати поточних зобов'язань за умови своєчасного проведення розрахункiв з дебiторами.
" Показник абсолютної лiквiдностi має низьке значення - 0,003. Це свiдчить лише незначна частка боргiв пiдприємства може бути сплачена негайно грошовими коштами, якi вiдносяться до найбiльш лiквiдних активiв.
" Пiдприємство станом на 31.12.2011р. має 69 813,0 тис.грн. чистого оборотного капiталу, що складає 72,68 % його балансу.
" Вартiсть чистих активiв товариства станом на 31.12.2011р. становить 88 516,0 тис.грн., що бiльше розмiру статутного капiталу.
Аналiз платоспроможностi (фiнансової стiйкостi) пiдприємства.
" Коефiцiєнт платоспроможностi (автономiї) показує питому вагу власного капiталу в загальнiй сумi засобiв, авансованих у його дiяльнiсть. Станом на 31.12.2011р. даний показник має задовiльне значення (0,92), що свiдчить про достатню питому вагу власного капiталу у структурi балансу.
" Коефiцiєнт фiнансування (0,08) свiдчить про незалежнiсть пiдприємства вiд залучених засобiв.
" Коефiцiєнт забезпеченостi власними оборотними засобами показує забезпеченiсть пiдприємства власними оборотними засобами. Станом на 31.12.2011р. цей показник має низьке значення 9,41, що свiдчить про достатню забезпеченiсть пiдприємства оборотними засобами.
Аналiз дiлової активностi пiдприємства.
" Коефiцiєнт оборотностi активiв станом на 31.12.2011р. зменшився у порiвняннi з аналогiчним показником станом на 31.12.2010р., що має негативне значення та вказує на зниження ефективностi використання пiдприємством усiх наявних ресурсiв, незалежно вiд джерел їхнього залучення.
" Коефiцiєнт оборотностi кредиторської заборгованостi показує, що швидкiсть обертання кредиторської заборгованостi пiдприємства за звiтний перiод знизилась, що вказує на зменшення обсягу комерцiйного кредиту, що надається пiдприємству.
" Коефiцiєнт оборотностi дебiторської заборгованостi за перiод, що аналiзується, знизився, що свiдчить про зменшення обсягу комерцiйного кредиту, що надається пiдприємством.
" Строк погашення дебiторської заборгованостi має незадовiльне значення - 3 121,35 днi (бiльше року), тенденцiя до його зростання є негативним явищем.
" Строк погашення кредиторської заборгованостi має незадовiльне значення - 449,62 днi, тенденцiя до його зростання є негативним явищем.
" Коефiцiєнт оборотностi матерiальних запасiв характеризує швидкiсть реалiзацiї товарно-матерiальних запасiв пiдприємства. Станом на 31.12.2011р. даний коефiцiєнт має значення 0,41. Це вказує на те, що запаси товарно-матерiальних цiнностей пiдприємством витрачаються на власне виробництво або реалiзуються повiльно.
" Показник оборотностi основних засобiв (фондовiддача) за звiтний перiод зменшився, що вказує на вiдповiдне збiльшення фондомiсткостi виробництва та зниження ефективностi використання основних засобiв.
Аналiз рентабельностi пiдприємства.
" У звiтному перiодi товариство спрацювало зi збитком, про що свiдчать показники ефективностi використання власного капiталу та рентабельностi дiяльностi.
На основi проведеного аналiзу майнового стану, лiквiдностi, платоспроможностi (фiнансової стiйкостi), дiлової активностi та рентабельностi дiяльностi ПАТ "Малинове" можна зробити висновок про те, що станом на 31.12.2011 р. дане пiдприємство має незадовiльний фiнансовий стан, оскiльки рентабельнiсть його дiяльностi за звiтний перiод має негативне значення (менше 0,01), хоча пiдприємство лiквiдне та фiнансово незалежне вiд залучених засобiв.
Не роблячи застережень при висловленнi нашої думки, ми звертаємо увагу на наявнiсть невизначеностi, що може вiдобразитися на здатностi товариства продовжувати безперервну дiяльнiсть, внаслiдок отримання збитку за результатами дiяльностi у 2011 р.
Таблиця №1
Показники платоспроможностi та фiнансової стабiльностi
ПАТ "Малинове"
№пIп Назва показникiв Значення показникiв Нормативне значення
Станом на 31.12.2010р. Станом на 31.12.2011 р.
1. Аналiз майнового стану
1.1 Коефiцiєнт зносу основних засобiв K 0,5906 0,6291 зменшення
1.2 Коефiцiєнт оновлення основних засобiв Ко 0,1082 0,0623 збiльшення
1.3 Коефiцiєнт вибуття основних засобiв Кв 0,3796 0,0031 Кв<Ко
1.4 Коефiцiєнт росту активiв Кр -0,2348 -0,1453 > 0
2. Аналiз лiквiдностi
2.1 Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi К1 0,0054 0,0028 0,25-0,5
2.2 Коефiцiєнт швидкої лiквiдностi К2 3,3517 8,0441 0,6-0,8
2.3 Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття) Кп 4,1076 10,4138 > 1
2.4 Чистий оборотний капiтал, тис.грн. Н1 70319,00 69813,00 > 0 збiльш.
2.5 Вартiсть чистих активiв, тис.грн. 89720,00 88516,00 >100,0тис.грн
3. Аналiз показникiв фiнансової стiйкостi
3.1 Коефiцiєнт автономiї К3 0,7983 0,9215 0,25-0,5
3.2 Коефiцiєнт структури капiталу (фiнансування) К4 0,2527 0,0852 <1зменшення
3.3 Коефiцiєнт забезпеченостi власними оборотними засобами Кз 3,1076 9,4138 >0,8
3.4 Питома вага власного обiгового капiталу в балансi пiдприємства К% 62,5642 72,6765
3.5 Показники наявностi джерел формування запасiв i затрат:
- власний обiговий капiтал Н1 70319,00 69813,00
- Н1+довгостроковi залученi засоби та забезпечення Н2 70366,00 69941,00
- Н2+ короткостроковi залученi засоби Н3 92994,00 77357,00
- запаси i затрати Н4 17104,00 17574,00
3.6 Показники забезпеченостi запасiв i затрат джерелами їх формування E
- лишки (нестачi) власних оборотних засобiв E1 53215,00 52239,00 Е1; Е2; Е3>0; Е1<0; Е2 i Е3>0
- лишки (нестачi) власних, а також довготермiнових залучених джерел формування запасiв i затрат E2 53262,00 52367,00 Е1; Е2; Е3>0; Е1<0; Е2iЕ3>0;
- лишки (нестачi) загальної величини основних джерел для формування запасiв i затрат E3 75890,00 59783,00 Е1; Е2;Е3>0; Е1<0; Е2 i Е3>0;
4 Аналiз дiлової активностi
4.1 Коефiцiєнт оборотностi активiв Оа 0,9945 0,0743 збiльшення
4.2 Коефiцiєнт оборотностi кредиторської заборгованостi Ок 3,7984 0,8118 збiльшення
4.3 Коефiцiєнт оборотностi дебiторської заборгованостi Од 1,5477 0,1169 збiльшення
4.4. Строк погашення дебiторської заборгованостi (днiв) Сд 235,83 3121,35 зменшення
4.5. Строк погашення кредиторської заборгованостi (днiв) Ск 96,09 449,62 зменшення
4.6 Коефiцiєнт оборотностi матерiальних запасiв Омц 6,5822 0,4101 збiльшення
4.7. Коефiцiєнт оборотностi основних засобiв (фондовiддача) Ооз 2,9872 0,1974 збiльшення
4.8 Коефiцiєнт оборотностi власного капiталу Овк 1,8018 0,0869 збiльшення
5 Аналiз рентабельностi та прибутковостi
5.1 Рентабельнiсть активiв Ра 0,2665 0,3319 >0
5.2 Рентабельнiсть акцiонерного капiталу Рк 345,9000 -12,0400 >0
5.3 Коефiцiєнт валового доходу Рвд 0,1215 0,0185 >0
5.4 Рентабельнiсть реалiзацiї Рр 0,2217 -0,0351 >0
5.5 Рентабельнiсть витрат Рв 0,3141 -0,1693 >0
5.6 Коефiцiєнт рентабельностi дiяльностi Рд 0,2680 -0,1555 >0,01
ЗАГАЛЬНИЙ ВИСНОВОК
Система облiку пiдприємства вiдповiдає його розмiру, структурi, роду дiяльностi, може забезпечити регулярний збiр i обробку iнформацiї, необхiдної для складання фiнансової звiтностi.
Факти, представленi аудитору, були вiльнi вiд упередженостi керiвництва та службовцiв товариства.
Концептуальною основою для пiдготовки фiнансової звiтностi Товариства є Нацiональнi положення (стандарти) бухгалтерського облiку, iншi нормативно-правовi акти щодо ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, внутрiшнi положення Пiдприємства.
Публiчне акцiонерне товариство "Малинове" функцiонує на законних засадах i в своїй дiяльностi керується чинним законодавством та установчими документами.
Статутний капiтал ПАТ "Малинове" вiдповiдно до установчих документiв становить 100 000 грн. i подiлений на 100 000 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 1,00 грн. кожна. Станом на 31.12.2011 р. статутний капiтал сплачено повнiстю. Державної частки в статутному капiталi товариства немає.
На нашу думку, за винятком впливу на фiнансовi звiти питань, про якi йдеться у цьому висновку, фiнансовi звiти представляють достовiрно, в усiх суттєвих аспектах, фiнансовий стан Публiчного акцiонерного товариства "Малинове" станом на 31.12.2011 р., його фiнансовi результати, рух грошових коштiв та власного капiталу за рiк, що минув на зазначену дату, у вiдповiдностi до нормативних вимог щодо органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi.
На основi проведеного аналiзу майнового стану, лiквiдностi, платоспроможностi (фiнансової стiйкостi), дiлової активностi та рентабельностi дiяльностi ПАТ "Малинове" можна зробити висновок про те, що станом на 31.12.2011 р. дане пiдприємство має незадовiльний фiнансовий стан, оскiльки рентабельнiсть його дiяльностi за звiтний перiод має негативне значення (менше 0,01), хоча пiдприємство лiквiдне та фiнансово незалежне вiд залучених засобiв.
Не роблячи застережень при висловленнi нашої думки, ми звертаємо увагу на наявнiсть невизначеностi, що може вiдобразитися на здатностi товариства продовжувати безперервну дiяльнiсть, внаслiдок отримання збитку за результатами дiяльностi у 2011 р.
Аудитор - Жук Н.Л.,
сертифiкат А № 003325 вiд 26.03.98р.
дiйсний до 26.03.2017р.
IпiдписI
Директор аудиторської фiрми - Мельничук Б.В.,
сертифiкат А № 006286 вiд 26.04.2007р.
дiйсний до 26.04.2012р.
Iпiдпис I
19 квiтня 2012 року |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
ПАТ "МАЛИНОВЕ" є сiльськогосподарським товаровиробником та здiйснює дiяльнiсть з розведення птицi та отримання яйця курячого. Продукцiя реалiзується в межах Київської областi. Конкуренцiя в галузi є високою. Емiтент займає незначну долю на ринку. Обсяги виробництва є незначними, оскiльки майже всi виробничi активи переданi в оренду ТОВ "ЯСЕНСВIТ". Основиними клiєнтами є ТОВ "ЯСЕНСВIТ" та ТОВ "ОВОСТАР". Розширення виробництва та ринкiв збуту не планується. Основним постачальником сировини є ТОВ "ЯСЕНСВIТ", яке здiйснює догляд за належною ПАТ "МАЛИНОВЕ" птицею, включаючи забезпечення її належними кормами та ветеринарними препаратами. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
За останнi пять рокiв суттєвих придбань не було. Щодо вiдчуження слiд вiдмiтити, що в 2010 роцi Емiтентом було вiдчужено активи у виглядi нерухомого майна та обладнання, що знаходилося за адресою с. Телешiвка Рокитнянського р-ну Київської областi, вул. Малинова, 1. Пiдприємство не планує будь-якi значнi iнвестицiї або придбання. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
ПАТ "МАЛИНОВЕ" має на правi власностi активи виробничого призначення: нерухоме майно та обладнання, що знаходяться за адресами: Київська обл., Ставищенський р-н, смт. Ставище, вул. Вереснева, 1 (адмiнбудiвля, санпропускник, їдальня, магазин, кормоцех, котельня, склади, гаражi, забiйний цех, пташники, трансформаторна пiдстанцiя, вагова, пилорама, омшаник) та с. Київська обл., Рокитнянський р-н, с. Ромашки, вул. Ленiна, 22 А (пташник). Також емiтенту належить адмiнiстративна будiвля в м. Києвi. ПАТ "МАЛИНОВЕ" має власнi автотранспортнi засоби: легковi, пасажирськi, вантажнi. Бiльшiсть виробничих активи ПАТ "МАЛИНОВЕ" зданi в оренду ТОВ "ЯСЕНСВIТ. Також ПАТ "МАЛИНОВЕ" має птицю - курку яйценосну, яка знаходиться в смт. Ставище. Пiдприємство має всi необхiднi екологiчнi дозволи та погодження для використання активiв. Планiв щодо капiтального будiвництва пiдприємство не має. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Основними факторами, якi впливають на дiяльнiсть ПАТ "МАЛИНОВЕ" є цiни на сировину для виготовлення комбiкорму для птицi: зерновi (кукурудза, пшениця), шрот, тощо. Ступiнь залежностi вiд законодавчих та економiчних обмежень є невисоким. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
В звiтному роцi товариством було сплачено штрафiв, пенi, неустойки у розмiрi 56 тис.грн., а саме:
54065,84 грн. - за Наказом господарського суду Київської областi № 20I250-08 вiд 29.12.2010, сума боргу на користь МП "Контакт" 49112,59 грн., виконавчий збiр 10 % та виконавчi витрати.
1160,00 грн. - штрафнi санкцiї до пенсiйного фонду.
510,00 грн. - Регресний платiж по справi №40168 ЗАТ "Малинове" згiдно листа страхової компанiї "ПЗУ Україна" №40168I2-11 вiд 2011-03-12. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Полiтика щодо фiнансування дiяльностi ПАТ "МАЛИНОВЕ" - госпрозрахунок. Робочого капiталу достатньо для поточних потреб. Оцiнки шляхiв покращення лiквiдностi не здiйснювалось. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Невиконаних договорiв на кiнець звiтного перiоду немає. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
ПАТ "МАЛИНОВЕ" не планує розширювати виробництво та реконструкцiю, заходiв для полiпшення фiнансового стану не передбачено. Серед iстотних факторiв, якi можуть вплинути на дiяльнiсть пiдприємства в майбутньому, можна назвати випадки масового захворювання птицi в країнi (пташиний грип), у разi їх настання, а також пiдвищення цiн на сировину. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Витрат на дослiдження та розробку не передбачено. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
1. Справа за позовом Державної iнспекцiї з конотрою за цiнами в Київськiй областi про стягнення фiнансових санкцiй в розмiрi 22647,78 грн. Дата вiдкриття провадження: 20.08.2009 р. 21.09.2011 р. Київським окружним адмiнiстративним судом було прийнято рiшення, ким позов задоволено в повному обсязi. 29.09.2011 р. вiдповiдачем ПАТ "МАЛИНОВЕ" було подано апеляцiйну скаргу до Киїського апеляцiйного адмiнiстративного суду. Справу ще не призначено до розгляду.
2. ПАТ "МАЛИНОВЕ" визнане кредитором в справi про банкрутство Приватного пiдприємства "Реардi", яка порушена Господарським судом Днiпропертовської обл. 10.12.2009 р. Встановлено процедуру розпорядження майном боржника. Справа не завершена. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Iнша iнформацiя вiдсутня. |
|
Телефон: 
e-mail: